Платежи с использованием пластиковых карт стали привычным делом для большинства населения России. Пластиковые карты так прочно вошли в нашу жизнь, что уже невозможно представить, как мы обходились без них несколько лет назад. Банки проводят активное внедрение в сферу своих услуг выдачу наличных денег по пластиковым картам через банкоматы и обменные пункты, растет количество операций по картам.
Использование пластиковых карт на российском рынке имеет следующие преимущества: снижается риск потерять деньги, уменьшается риск кражи наличных денег, снижение расходов при осуществлении финансовых операций, возможность получения различных бонусов при пользовании картой. Предприятия торговли и сервиса, применяющие платежные карты, уменьшают затраты на транспортировку, инкассацию и снятие наличных денег, а также улучшают качество обслуживания клиентов.
Стадия становления рынка пластиковых карт в Российской Федерации проходит достаточно сложно.
Информационной базой работы служат: годовая финансовая отчетность ПАО «Сбербанк» за 2015-2018 годы (баланс, отчет о финансовых результатах); внутренние локальные документы банка; отчет по производственной практике; нормативно-правовые акты Российской Федерации; статистические данные официальных источников; справочная, учебная и научная литература отечественных и зарубежных авторов по исследуемой теме; публикации в периодических печатных изданиях; материалы интернет - ресурсов.
Актуальность выбранной темы заключается в невозможности развития экономики страны без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Безналичные расчеты постепенно вытесняют налично-денежные платежи в денежных системах различных стран. Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системе государства.
Современные платежные системы позволяют банку расширять сферу услуг, наращивая свою клиентуру и доход. В настоящее время международный рынок платежных карт динамично развивается. Все большее количество банков становятся участниками этого рынка, растет не только количество эмитированных карт, но и обороты по картам, расширяется сеть обслуживания пластиковых карт. Безналичные расчеты на их основе позволяют уменьшить затраты государства на поддержание наличной денежной массы, улучшить собираемость налогов, проводить программы социального характера и пр.
Цель работы - выявление проблем и разработка мероприятий по совершенствованию операций коммерческого банка с пластиковыми картами (на примере ПАО «Сбербанк»).
Реализация поставленной цели предполагает решение следующих задач:
- Раскрыть сущность и классификацию пластиковых карт.
- Определить основные операции с пластиковыми картами в коммерческом банке Российской Федерации.
- Проанализировать операции с пластиковыми картами в ПАО «Сбербанк».
- Выявить проблемы и предложить мероприятия по совершенствованию операций с пластиковыми картами в ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования являются операции коммерческого банка с пластиковыми картами.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк».
Курсовая состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложений.
1. Теоретические и методические аспекты формирования и развития банковских услуг в современных условиях
1.1. Сущность, значение и классификация банковских услуг
Первое упоминание о платежных картах появилось в США, где потребительский кредит бурно развивался еще с конца 19 века. Американский писатель Эдвард Беллами в книге «Взгляд на прошлое», вышедшей в свет в 1988 году, первым выдвигал теорию о создании карты, с помощью которой человек мог бы расплачиваться везде и за все. Имя Э.Беллами увековечено на единственном в мире памятнике банковской карте, который был установлен в Екатеринбурге ВУЗ- банком в 2011 году.
В 1914 году компанией Western Union была выпущена первая дебетовая карта для клиентов. После чего торговые предприятия, стремясь привязать самых богатых клиентов к сети своих магазинов, стали выпускать специальные карточки.
В 1951 году маленьким нью-йоркским банком «Long Island» была выпущена первая банковская карта. В этом же году в Нью-Йорке маленький Franklin National Bank of New York выпустил банковскую карту, которой можно было расплачиваться нескольких соседних магазинах.
Организации «Visa» и «MasterCard» с момента создания приняли решения не принимать в свои ряды банки, являющиеся конкурентами. Чтобы двойное членство было разрешено, потребовалось 10 лет и несколько судебных процессов. Обе организации продолжали сотрудничество, чтобы оказать противостояние конкурентам с небанковскими картами, в число которых входили карты «Discover», выпускаемые «American Express» и «Sears».
В 1969 году началось использование карт с магнитной полосой. В сочетании с эмбоссированием такие карты применяются и в наши дни. Информация, которая располагается на первых двух дорожках, предназначена только для считывания и в процессе использования не изменяется.
В середине 80-х годов, началось приобщение банковской системы к стандартам запада. Это способствовало постепенному внедрению пластиковых карт.
Успех развития небумажных платежных средств объясняется следующим: они более защищены от подделки; позволяют использовать кредит в повседневной практике; увеличивают число клиентов у торговых точек, которые принимают карты в качестве платежного средства; с позиций государства использование карт уменьшает стоимость обслуживания наличной массы и ускоряет оборачиваемость денежной массы.
Эволюция платежных систем позволила создать разные виды пластиковых карт, которые различаются назначением, функциональными и техническими характеристиками.
Рассмотрим классификацию карт:
- По виду проводимых расчетов: кредитные и дебетовые карты.
С кредитными картами немного сложнее. Как считает Г.И. Ивлева [40, с. 94], их можно подразделить на три категории:
- Расчетные (чардж-карты). Тип лицевого карточного счета - расчетный счет.
- Револьверные кредитные. Тип лицевого карточного счета - ссудный. Отсутствует жесткое требование ежемесячно погашать ссудную задолженность в полном объеме.
- Револьверные овердрафтные. Тип лицевого счета - расчетный счет с допущением овердрафта. Отсутствует требование ежемесячно погашать ссудную задолженность в полном объеме.
- По характеру использования:
- Индивидуальные карты. Они выдаются отдельным клиентам банка, исключительно физическим лицам. Такая карта может быть стандартной или золотой.
- Семейные карты. Этот тип карт заказывают клиенты для членов своей семьи, заключив договор с банком. Затраты по ним несет лицо, заключившее этот договор.
- Корпоративные карты. Они выдаются организациям, с помощью которых избранные лица (например, отдельные сотрудники) могут получить индивидуальные карты. Для них открывают специальные счета, которые привязаны к корпоративному счету карты. А ответственность по корпоративному счету перед банком несут не индивидуальные владельцы этих карт, а организации.
- По категории клиентуры:
- «Стандартные» или обычные. Они ориентированы для рядового клиента.
- «Серебряные» иначе ее называют бизнес-карта. Она предназначена для частных лиц, сотрудников компаний, уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средств компании.
- «Золотые». Эти карты могут позволить себе лица с высокой кредитоспособностью. Для пользователей этих карт предусмотрено множество льгот.
- По принадлежности к учреждению-эмитенту:
- Банковские карты. Их выпускает банк или консорциум банков.
- Коммерческие карты. Эмитентами являются нефинансовые учреждения (коммерческие фирмы или группы коммерческих фирм).
- По сфере использования:
- Универсальные карты. Их используют для оплаты любых товаров и услуг.
- Частные коммерческие карты. Оплачивать ими можно только какой- либо определенный вид услуги. Например, карты супермаркетов, автозаправочных станций и т.д.
- По территориальной принадлежности:
- Международные, т.е. те, которые принимают в большинстве стран.
- Национальные, т.е. те, которые действуют только в определенном государстве.
- Локальные, т.е. те, которые используют на определенной части территории государства.
- Карты, которые действуют в одном конкретном учреждении.
- По времени использования:
- Карты, которые ограничены каким-либо промежутком времени (иногда возможна пролонгация действия карты).
- Неограниченные либо бессрочные.
- По организации доступа к счету клиента:
- Автономный «электронный кошелек».
- «Электронный кошелек» с дублированием счета у эмитента.
- «Ключ к счету». Это средство, с помощью которого можно идентифицировать владельца счета.
- По способу записи информации на карту, как пишет Т.М. Мальцагова [35, с.11]:
- Графической записью.
- Эмбоссированием.
- Штрих-кодированием.
- Кодированием на магнитной полосе.
- Записью в интегральную схему.
- Лазерной записью (оптические карты).
Существует много национальных и международных стандартов на магнитные карты.
В соответствии со стандартом 1807813 на первой дорожке записываются следующие данные: имя держателя, номер карты, срок истечения действия карточки, сервис-код (максимальная длина записи - 89 символов); на второй дорожке - срок истечения действия, номер карточки, сервис-код (до 40 символов). Сервис-код - это код из двух цифр, который определяет допустимые для данной карты типы операций, например: 03 - только операции, выполняемые банкоматом; 20 - операции, которые требуют авторизации у эмитента.
На третьей дорожке обычно записывается персональный идентифицированный номер (PIN-код). Кроме определенных в стандарте величин на магнитной полосе также могут записываться другие коды, которые позволяют проверить PIN (секретный номер, присваиваемый карточке и выдаваемый держателю вместе с карточкой) автономно устройством, выполняющим операцию. К таким кодам можно отнести PVV (PIN Verification Value) или CVC (Card Verification Code) - коды.
По мнению Е.А. Гришина [25, с. 239], одним из самых распространенных способов нанесения информации на пластиковые карты является магнитная запись. Магнитные карты, как и любые другие карты, имеют свои недостатки:
- Отсутствие возможности падежного обновления информации, что не позволяет хранить на карточке информацию о состоянии счета клиента.
- Плохие эксплуатационные характеристики (информацию на магнитном носителе легко можно разрушить).
- Необходимость обслуживания карточки в режиме on-line, что повышает издержки эксплуатации подобной системы.
- Слабая защита от мошенничества (эти карточки легко украсть, подделать либо путем производства фальшивок, либо скопировав информацию с них).
Так как магнитная полоска не обеспечивает необходимый уровень защиты информации от подделок и мошенничества специалисты нашли более надежный способ записи информации. Этим способом записи оказался чип или микросхема. Карты с чипом называют смарт-картами. Смарт-карта - это карта, где интегральная микросхема является носителем информации. В смарт-картах применяется принципиально новый режим off-line (разрешение на платеж дает микросхема, встроенная в карту) при использовании торгового терминала. Накладные расходы по обеспечению платежей очень малы, проблемы связи не играют той роли, как в технологиях on-line. Также к особенности смарт-карт можно отнести их надежность и безопасность. Карта имеет развитую систему защиты от ее несанкционированного использования и может самостоятельно принимать решения о проведении платежа.
Мировые лидеры (фирмы «Visa International» и «Europay International») хоть и собираются перейти в ближайшем будущем на технологию смарт-карт, однако карты с магнитной полосой будут еще достаточно долго использоваться, так как для использования этих карт уже сформирована развитая международная инфраструктура. Поэтому в ближайшем будущем смарт-карты будут внедряться осторожно и постепенно.