2. Анализ менеджмента в коммерческом банке в сфере антикризисного управления пао «Сбербанк»

2.1 Краткая экономическая характеристика ПАО «Сбербанка»

Сбербанк зарегистрирован 20 июня 1991 г. как открытое акционерное общество в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» в 1991 г. В настоящее время ПАО «Сбербанк» - крупнейший банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно - банковских услуг.

Учредителем и основным акционером ПАО «Сбербанк» является Центральный банк РФ, владеющий 50 % уставного капитала плюс одной голосующей акцией; свыше 40 % акций принадлежит зарубежным компаниям. Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на Сбербанк.

Юридический адрес ПАО «Сбербанк»: Приморский край, г. Владивосток, проспект 100 лет Владивостоку, 150, корп. В. ПАО «Сбербанк» имеет генеральную лицензию Банка России на осуществление банковских операций № 1481 от 08 августа 2012 г.

Филиальная сеть ПАО «Сбербанк» приведена в таблице 1.

Таблица 1 -  Филиальная сеть ПАО «Сбербанк»  

Филиальная сеть	Количество единиц сети
	2017 г.	2018 г.	2019 г.
Территориальные банки	17	17	17
Отделения	505	194	77
Офисы банковского обслуживания	18727	18377	17893
Филиалы за рубежом	1	1	1
Представительства за рубежом	2	2	2

Как видно из таблицы 1, на начало 2019 г. ПАО «Сбербанк» имело 17 территориальных банков, 77 отделений, 17893 офиса банковского обслуживания, один филиал и два представительства за рубежом. Обширная филиальная сеть - одно из основных конкурентных преимуществ банка.

Организационная структура управления ПАО «Сбербанк» в общем виде представлена на рисунке 3.Общее собрание акционеров является высшим органом управления ПАО «Сбербанк». На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка: утверждаются годовые отчеты, принимаются решения о распределении прибыли и выплате дивидендов, утверждается аудитор, избираются члены Наблюдательного совета и Ревизионной комиссии, избирается Президент,

Председатель Правления, утверждаются новые редакции Устав Банка.

В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью ПАО «Сбербанк» осуществляет Наблюдательный совет. К компетенции Наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности банка, образование коллегиального исполнительного органа - Правления, вопросы созыва и подготовки общих собраний акционеров. В ПАО «Сбербанк» функционирует постоянно действующий коллегиальный рабочий орган - Коллегия Банка, в состав которой входят члены Правления Банка, руководители территориальных и дочерних банков. Коллегия является площадкой для активного обсуждения стратегических вопросов развития банка и выработки оптимальных решений, учитывающих региональные особенности деятельности Банка.

Рассмотрим основные экономические показатели ПАО «Сбербанк» в

2017 – 2019 гг. (таблица 2).

Таблица 2 – Основные экономические показатели деятельности ПАО          «Сбербанк» в 2017 – 2019 гг.

Показатель	Годы			Отклонение 2019 г. к 2017 г.		Отклонение 2019 г. к 2017 г.
	2017	2018	2019	Абсолютное отклонение, тыс.. руб.	Темп прироста, %	Абсолютное отклонение, тыс.. руб.	Темп прироста, %
Процентные доходы	837888	1094015	1339005	501117	59,81	244990	22,39
Процентные расходы	262062	399092	526327	264265	100,84	127235	31,88
Чистые процентные доходы	575826	694923	812677	236851	41,13	117754	16,94
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери по ссудам	592220	691987	772947	180727	30,52	80960	11,70
Рентабельность продаж, %	68,72	63,52	60,69	-8,03	-	-2,83	-
Чистые доходы от операций с финансовыми активами	-843	8405	3294	4137	490,75	-5111	-60,81
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	8245	3033	7712	-533	-6,46	4679	в 1,5 раза
Чистые доходы от операций с валютой	2691	8759	216	-2475	-91,97	-8543	-97,53
Комиссионные доходы	134286	159875	188907	54621	40,68	29032	18,16
Комиссионные расходы	8710	15129	17682	8972	103,01	2553	16,87
Чистые доходы	746270	872061	969173	222903	29,87	97112	11,14
Операционные расходы	337368	397352	466383	129015	38,24	69031	17,37
Прибыль до налогообложения	408902	474709	502789	93887	22,96	28080	5,92
Начисленные(уплаченные) налоги, тыс. руб.	98407	128534	125140	26733	27,17	-3394	-2,64
Прибыль после налогообложения, тыс. руб.	310495	346175	377649	67154	21,63	31474	9,09

Из таблицы 2 видно, что процентные доходы банка в 2019 г. составили 1339005 тыс. руб. Их прирост к 2017 г. составил 59,81  %, к 2018 г. – 22,39  %.

Процентные расходы увеличились с 262062 тыс.  руб. в 2017 г. до 526327 тыс. руб. в 2019 г.  (на 264265 тыс. руб., или более чем в два раза).

Чистые процентные доходы ПАО «Сбербанк» также имеют тенденцию к росту. В 2019 г. они составили 812677 тыс. руб. В сравнении с 2018 г. они увеличились на 117754 тыс. руб., или на 16,94 %. Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери по ссудам увеличились за три года на 180727 тыс. руб. (на 30,52 %) и составили в 2019 г. 772947 тыс. руб.

Чистые доходы ПАО «Сбербанк» от операций с финансовыми активами в 2019 г. составили 3294 тыс. руб. В сравнении с 2018 г. данный показатель уменьшился на 5111 тыс. руб., или на 60,81 %. В 2017 г. от осуществления данных операций банком был получен убыток в сумме 843 тыс. руб. Чистые доходы ПАО «Сбербанк» от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи в 2019г., составили 7712 тыс. руб. Прирост к 2018 г. составил 2,54 раза. В сравнении с 2017 г. наблюдается уменьшение показателя на 6,46 %.

Чистые доходы банка от операций с валютой в 2019 г. составили 216 тыс. руб., это минимальное значение показателя за последние три года. В сравнении с 2017 г. уменьшение составило 91,97 %, в сравнении с 2018 г. – 97,53 %.

Комиссионные доходы ПАО «Сбербанк» за рассматриваемый период увеличились на 54621 тыс. руб. (на 40,68 %) и составили в 2019 г. 188907 тыс. руб. За этот же период прирост комиссионных расходов составил 8972 тыс. руб. (в 2,03 раза), а их величина в 2019 г. составила 17682 тыс. руб.

Чистые    доходы       банка           достигли     максимального         значения     за рассматриваемый период в 2019 г. – 969173 тыс. руб. Прирост к 2017 г. составил 29,87 %, к 2018 г. – 11,14 %.

Операционные доходы ПАО «Сбербанк» имеют положительную динамику. В 2017 г. они составили 337368 тыс. руб., в 2018 г. увеличились до 397352 тыс. руб. и достигли максимального значения в 2019 г. (466383 тыс.. руб.). Прирост показателя к 2017 г. при этом составил 38,24 %, к 2018 г. – 17,37 %. Прибыль ПАО «Сбербанк» до налогообложения в 2019 г. составила 502789 тыс. руб., это максимальное значение показателя за последние три года. В сравнении с 2017 г. увеличение составило 93887 тыс. руб. (22,96 %), в сравнении с 2018 г. – 28080 тыс. руб. (5,92 %).

Размер начисленных и уплаченных ПАО «Сбербанк» налогов в 2019 г.

составил 125140 тыс. руб.  В сравнении с 2017 г. объем налоговых платежей банка увеличился на 26733 тыс. руб. (на 27,17 %). По сравнению с прошедшим 2018 г. налоговые платежи снизились на 3394 тыс. руб. (на 2,64 %) за счет использования налоговых льгот.

Чистая прибыль банка ежегодно увеличивается. В 2019 г. она составила 377649 тыс. руб., это максимальное значение за последние три года. В сравнении с 2017 г. прирост составил 67154 тыс. руб. (или 21,63 %), в сравнении с 2018 г. – 31474 тыс. руб. (или 9,09 %).

По результатам проведенного анализа можно сделать вывод, что деятельность ПАО «Сбербанк» в рассматриваемом периоде (2017 – 2019 гг.) является прибыльной, объем полученный прибыли имеет положительную динамику. Процентные доходы и расходы банка также ежегодно увеличиваются.

2.2 Анализ финансового состояния  ПАО «Сбербанк»

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ баланса производится дедуктивным методом – от общего к частному.

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями.

Для более детального анализа ПАО «Сбербанк» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (таблица 3, 4) и пассивов (таблица 5, 6), в которых обозначены показатели Банка, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

Таблица 3 - Анализ структуры активов баланса

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются: чистая ссудная задолженность и чистые вложения в ценные бумаги.

Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы. За анализируемый период (2017-2019 гг.) совокупные активы увеличились на 46,8 % и достигли 10,4 трлн. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась и 2019 г. составила 151197 тыс. руб. Чистые вложения в ценные бумаги возросли на 44,9 % и составили на конец 2019 г. – 1580627 тыс. руб.

Таблица 4 - Анализ динамики активов баланса

Показатель	2017	2018	2019	Относительное изменение, %
				2018/2017	2019/2017	2019/2018
Денежные	270396	322303	492881	19,2	82,3	52,9

По сравнению с 2018 годом объем вложений снизился на 14,6 % в связи с реализацией портфеля ОБР.

Денежные средства значительно увеличились на 82,3 % и составили 492881 тыс. руб.. на конец анализируемого периода. Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 40,2 в 2019 г.  составили – 126452 тыс. руб. Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 5, 6.

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются: средства клиентов и собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. В структуре пассивов за анализируемый период их доля составляет соответственно 76 % и 12 % в 2017 году, 78,2 % и 12,3 % в 2018 году и 75,6 % и  12,5 % в 2019.

В таблице 5  представлены результаты анализа структуры пассивов баланса.

Таблица 5 - Анализ структуры пассива баланса

Показатель	2017		2018		2019
	тыс.	удельный	тыс.	удельный	тыс. руб.	удельный
	руб.	вес	руб.	вес		вес
Средства             Центрального Банка РФ	500000	7,0	300000	3,5	565388	5,4
Средства            кредитных организаций	143389	2,0	291094	3,4	477467	4,6
Средства клиентов	5396948	76,0	6666978	78,2	7877198	75,6
Выпущенные        долговые обязательства	122853	1,7	111983	1,3	87223	0,8
Прочие обязательства	59995	0,8	76992	0,9	84730	0,8
Резервы на прочие потери	25557	0,4	26313	0,3	26771	0,3
Источники     собственных средств	848253	12,0	1049887	12,3	1300642	12,5
Всего пассивов	7096995	100,0	8523247	100,0	10419419	100,0

Сумма выпущенных долговых обязательств снизилась почти на 29,0 %. Средства кредитных организаций возросли на 334078 тыс. руб. и  в 2019 году  составили 477467 тыс. руб.  Денежные средства выделяемые на прочие обязательства увеличились на 41,2 % и составили 84730 тыс. руб. Резервы на прочие потери увеличились незначительно (4,8 %). Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.

Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам периода их объем увеличился на 46,0 %.

Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, увеличился на 53,3 %. Источник роста капитала – заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2020 года составила 15,0 %.