Одной из важнейших и необходимых составляющих рыночной экономики является банковская система. Путем проведения денежных расчетов и кредитования юридических и физических лиц, выступая посредниками в перераспределении капиталов, банки непосредственно влияют на повышение общей эффективности производства и способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система является ведущей сферой национальной экономики любого развитого государства. Она управляет в государстве системой платежей и расчетов, осуществляя большую часть своих коммерческих сделок через вклады, инвестиции и кредитные операции. Кроме того, благодаря банкам получают развитие как крупные предприятий, так и мелкие производители, пользуясь за счет направленных сбережений граждан кредитными ресурсами.

Из этого следует, что стабильность банковской  системы играет определяющую роль не только в процессе эффективного осуществления денежно-кредитной политики, но и в социально-экономическом развитии всего государства. Именно банковский сектор является действующим каналом, по которому экономике России передаются импульсы денежно-кредитного регулирования.

Вопросам управления банковской системой уделяли внимание в своих работах  такие  зарубежные  ученые, как Ж. Матук, М.К.Льюис, С. Питер,     Д. Стюарт и др. Проблемы развития банков изучали отечественные ученые И.Балабанов, Н.Валенцева, Е.Жуков, И.Мамонова, Г. Панова, В.Севрук,   Э.Уткина и др. Проблемы управления финансовыми ресурсами рассматривали в своих трудах М. Бортник, В. Пономарев, В. Суровцева, Д. Фишер и др. Теоретико-методологические аспекты функционирования Российской банковской системы анализировали  В. Алешин, Т. Костерина,   В. Колесников, О. Лаврушин, О. Семенюта, Г. Чеботарева и ряд других.

Проблемы кредитования и финансового анализа исследовали Л.Андрианов, С.Глазьев, А. Воронин, О.Иванова, Т.Романова и многие другие. Но, несмотря на наличие множества глубоких фундаментальных теоретических и эмпирических исследований в банковской сфере России, еще существует ряд проблемных аспектов функционирования банковской системы, которые требуют более детального изучения.

Актуальность заданной темы обусловлена тем, что в период финансово-экономического кризиса  банковская система не всегда способна адекватно реагировать на вызовы современности, что указывает на необходимость поиска новых механизмов и способов действия всей системы и ее отдельных структурных элементов.        Целью данной работы является анализ банковской системы, ее основных признаков, видов и функций банков, а также особенностей их развития. Для достижения указанной цели в работе были поставлены и решены следующие задачи:

• проанализировать значение понятий «банк», «банковская система», «банковская структура»;
• определить сущность банковской системы, выделить ее основные признаки и охарактеризовать ее функции;
• систематизировать виды банков, коротко охарактеризовать каждый из видов;
• проанализировать основные механизмы взаимодействия и закономерности развития банков в банковской системе;
• провести анализ проблем в деятельности ПАО «Сбербанк России».

Объектом исследования данной работы является банковская система.     Предмет исследования – теоретические аспекты развития банковской системы, связанные с банками, их видами, функциями и особенностями функционирования.

Методами данной работы являются анализ научной литературы и нормативно-правовой документации по проблеме исследования, а также методы наблюдения, сравнения и обобщения. База источников исследования включает: законодательные акты, нормативно-правовые документы, материалы интернет-сайтов, статистическую документацию ПАО «Сбербанк».

Теоретико-методологическую основу исследования составили работы отечественных и зарубежных учёных, а также прикладные исследования по рассматриваемой проблеме.  Теоретическая значимость работы состоит в обобщении научных подходов к определению эффективного развития банковской системы России.

Практическая значимость работы состоит в том, что представленные в работе материалы и выводы могут быть использованы в учебном процессе в качестве учебного материала для преподавателей и студентов финансово-экономических специальностей, а также для практиков банковской сферы деятельности.

Структура работы состоит из введения, трех глав, 6 параграфов заключения, списка использованной литературы из 28 источников. В первой главе рассмотрены теоретические основы изучения истории становления кредитных организаций, основных признаков и функций банков, а также механизмов их взаимодействия. Во второй главе проведен анализ банковской системы России и ее уровней, определены виды банков и основные закономерности их развития. В третьей главе рассмотрены основные проблемы деятельности в ПАО «Сбербанк России», а также очерчены возможные пути его совершенствования.

1. Становление банковской системы в России

1.1 Первые кредитные учреждения

История возникновения кредитных организаций берет свое начало в 3 веке до нашей эры. Первые банки (от итальянского «banco» - лавка, скамья) зародились в Древнем Риме в Италии, которая в те времена была центром мировой торговли. Примерно в то же время подобные учреждения («трапезиты») появились в Древней Греции. Более современные банки возникли к концу 14 века н.э. в Италии, а позже, в 16 веке банковские учреждения появились и в Европе.

Надо отметить, что изначально банки представляли собой конторы, которые производили денежные операции, в основном обмена, потому их еще называли меняльными конторами (лавками). Со временем меняльное дело начало расширяться за счет выдачи разных ссуд и привлечения денежных средств. Вместе с этим начали появляться банки, которые выдавали кредиты, а также принимали вклады и приводили различные расчетные операции [5].

Анализируя историю возникновения кредитных учреждений, можно выделить четыре основных этапа их развития.  Первый этап включает период от античности до возникновения Венецианского банка. Учеными было доказано, что за 2300 лет до н. э. халдеяне организовывали торговые товарищества, которые занимались выдачей ссуды и переводными денежными операциями. До этого в Вавилоне в VI в. до н.э. уже существовали банкиры, принимавшие денежные вклады и выдававшие ссуды под письменные обязательства и под залог различных ценностей. Не менее развитая банковская деятельность была организована в Элладе, где ведением банковского дела занимались жрецы. Их целью было - через умелое заведование имуществом и участие в выгодных предприятиях преумножить доходы и собрать такие сокровища, которые давали бы возможность достойно поддерживать великолепие святыни. При этом деньги уже использовались в виде выдачи ростовщических кредитов, которые приносили доход за счет достаточно большого процента [13].

В этот период уже начали появляться такие виды кредитов, как церковный кредит под залог имущества, который в случае не возвращения средств предполагал изъятие имущества в собственность церкви. Кроме того,  некоторые храмы брали деньги на хранение на условиях определенной процентной платы и хранили их в специальных подвалах-хранилищах. Но со временем роль храмов как банков начала ослабевать и позже совсем исчезла в связи с ослаблением роли святынь.

В IV в. до н. э. в Афинах появляются «трапезиты» (от греч. трапеза - стол, на котором менялы проводили свои операции), которые также занимались хранением денег и выдачей кредитов. Большое разнообразие банковских операций привело к специализации трапезитов, в  следствие чего возникли аргираймосы, которые занимались меняльным делом, и довейстаи, выдававшие ростовщические и промышленные ссуды, а также осуществлявшие долгосрочные инвестиции в промышленные предприятия на условиях получения определенных процентов.

Дальнейшее развитие кредитных организаций привело к появлению банков в Египте, где А. Македонским были созданы «Королевские банки», которыми управляли греки. Банковское дело было организовано в Риме по подобию греческих банков в III в. до н. э. Банки получили название аргентарии или мензарии. Они принимали деньги на хранение, осуществляли переводную операцию и выдавали ссуды – промышленные и ростовщические, под залог недвижимости. Также они занимались организацией и проведением аукционов, на которых продавалась заложенное имущество своего и других банков с получением комиссионных [5].

Начиная с периода крестовых походов, банковские конторы уже ограничивались меняльным делом. Это прежде всего связано с появлением бумажных денег: золото стиралось и теряло свою ценность, мелкие золотые монеты постепенно заменили медные и серебряные. Кроме того, в каждой стране деньги имели свое название и содержание, поэтому купцам приходилось перевозить и менять деньги, в чем им помогали менялы и банкиры [13].

Второй этап, охвативший период с 1156 г. и до учреждения Английского банка в 1694 г., характеризуется тем, что в это время общественные банки постепенно распространяются по всей Италии. Достаточно много их появилось в Венеции, Флоренции, а со временем также во Франции, Нидерландах, Гамбурге и Англии. Ненормальное положение денежных и международных оборотов, связанное с обесценением и разнородностью меновой единицы, а также злоупотреблением менял, вынудило некоторые городские управления и торговые кассы открыть общественные банки. Это было также объяснялось тем, что банкиры постепенно аккумулировали все наличные средства торгового класса, вследствие чего производили между собой денежные расчеты не наличными деньгами, а безналичным расчетом - путем письменного переноса денег со счета должника на счет кредитора в книгах банкиров. Это операция получила свое название «жирооборот» (с греч. – круг).

Надо отметить, что первые общественные банки появились также в Италии. Так, в 1156 г. в Венеции образовался жиробанк «Монтетьева» –учреждение, куда вносились налоги и которое производило некоторые банковские операции. Позже, в 1407 г. был организован банк «Святого Георгия» путем слияния многих мелких общественных банков. находившийся под покровительством г. Генуи. Как кредитор республики этот банк имел большие привилегии, даже Генуэзский дож (мэр) при своем вступлении на должность должен был присягать, что он обязуется защищать самостоятельность банка. Кроме того, в 1463 г. Папой Римским банку было дано право отлучать от церкви всех должников, в связи с чем у банка должников не было [9].

В 1609 г. Голландское правительство учредило Амстердамский общественный банк под гарантией города. И в 1619 г. Гамбург по примеру Амстердама так же создал под гарантией города жиробанк, который просуществовал до 1812 года. Функции этих банков заключались в следующем: торговый класс, оставляя деньги на своих счетах в банках, распоряжался ими путем переводов или путем переносов со своих счетов на счет получателя, только если клиент имел счет в том же банке (для торгового класса это служило экономией времени); банки принимали деньги на хранение, что уже было важно для того неспокойного времени. Таким образом, на втором этапе банки были исключительно жиробанками, а не депозитными в современном смысле слова, так как клиенты в них не получали за свои вклады проценты и вынуждены были платили комиссионное вознаграждение [13].

Третий этап становления кредитных организаций длился с 1694 г. до конца 18 века. Этот этап в основном связан с Англией, где к тому времени появилось множество банков и банкиров. В качестве основного банка был Английский банк, созданный для решения правительственных финансовых затруднений в 1694 г. с уставным капиталом 1,2 млн. фунтов стерлингов. Банк мог расплачиваться с клиентами внутренними билетами, а также имел право торговать золотом. Также этот банк мог предоставлять ссуды под залог имущества с условием присвоения имущества в случае, если деньги не будут возвращены заемщиком в определенный срок.

В указанный период начали возникать специализированные банки в других странах: Королевский банк в Шотландии, Банк Британской компании для торговли холстом, Венский банк, Прусский банк для морской торговли, Парижская учетная касса, Петербургский банк и т.д. Именно в этих банках образуется новый способ расчетов: не только путем переносов и переводов сбережений со счета на счет, но и посредством чекового обращения. Надо отметить, что на третьем этапе появляется новая операция - прием банками вкладов.

После многолетней практики банки пришли к выводу, что сумма депонированных у них денег мало изменяется, данные выплаты обыкновенно покрываются поступлениями, постепенно остаток вклада увеличивается и следовательно, более или менее значительную часть вверенных им денег они без ущерба для вкладчиков могли бы пустить в оборот, путем учета векселей и выдача ссуд. Это заключение получило совершенно практическое применение, и сразу изменился характер вкладов и самих банков, они превратились в депозитные банки. При этом вкладчики, которые узнали об этом, отказались от уплаты комиссионных и потребовали выплаты им процентов, после чего депозитная операция получила широкое распространение [9].

Четвертый этап начался в 19 века и длится до настоящего времени. На этом этапе особенное распространение депозитные банки получили в Англии, Австрии, Шотландии, Швейцарии, Германии и Северной Америке. Уже в начале 19 столетия появляются центральные банки, выполняющие функцию эмиссии банкнот. Например, во Франции центральный банк был образован Наполеоном в 1800 г., Австрийский банк - в 1806 г., Русский государственный банк - в 1860 г. Также на этом этапе появились и специализированные банки: ипотечные, народные (по обслуживанию населения), ремесленные (по обслуживанию ремесленников). Кроме того, появились ссудные кассы, которые выдавали кредиты, и сберегательные кассы, принимавшие вклады от населения. Как новшество, в 1848 г. в Пруссии создаются ломбарды, которые очень быстро обрели популярность и распространились в другие страны.

С каждым годом количество банков увеличивается и начинает формироваться полноценная банковская система, которая включает себя центральный банк и универсальные банки, которые осуществляют весь известный спектр операций, и специализированные банки, которые ориентируются на определенный вид операций. Возникающая среди банков конкуренция приводит к универсализации банков, в которых все больше переплетаются депозитные операции с чековыми и переводными, а также расширяются разновидности депозитных и кредитных операций. Со временем банки начинают осуществлять факторинговые операции, связанные с оформлением переуступки прав требования во всех ее разновидностях. Кроме того, банки расширяют торговлю золотом, занимаются валютными операциями, развивают корреспондентские отношения [5].

Обобщая изложенное выше, можем сказать, что история развития банков как кредитных организаций – это история совершенствования взаимоотношений между держателями денежных средств и лицами (учреждениями), готовыми эти средства хранить, приумножать и давать взаймы под проценты тем, кто в них нуждается. Эволюция этих взаимоотношений привела к тому, что современный банк сегодня – это структура, призванная не только проводить финансовые операции, но и существенным образом влиять на развитие экономики всего государства.