2.3. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.
К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении. Частные показатели – это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида (трудоемкость продукции) или выпуск продукции определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час. Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени.
Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.
Таблица 9 – Показатели производительности труда
Показатель | 2015 | 2016 | Отклонение | Тр, % |
Объем производства продукции, тыс. руб. | 439105 | 799184 | 360079 | 182 |
Среднесписочная численность: | ||||
Управленческий персонал | 11 | 14 | 14 | 127,3 |
Производственный персонал | 62 | 72 | 82 | 113,3 |
Отработано дней одним рабочим за год (Д) | 240 | 110 | -30 | 87 |
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч | 7,95 | 7,6 | -0,35 | 96 |
Общее количество отработанного времени: | ||||
всеми рабочими за год (Т), чел-ч | 104940 | 103740 | -1200 | 99 |
в том числе одним рабочим, чел-ч | 1908 | 1596 | -312 | 84 |
Среднегодовая выработка, тыс. руб.: | ||||
одного работающего (ГВ) | 4878,94 | 7759,07 | 2880,13 | 159 |
одного рабочего (ГВ') | 7983,73 | 12295,14 | 4311,41 | 154 |
Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс. руб. | 33,26 | 58,55 | 25,29 | 176 |
Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), тыс. руб. | 4,184 | 7,703 | 3,519 | 184,11 |
Таким образом, можно сделать вывод, что за анализируемый период показатели производительности труда возросли. Результаты анализа производительности труда служат базой для выявления резервов ее роста. Резервы, которые рассматриваются как разница между достигнутым и максимально возможным уровнем производительности труда, связаны с факторами воздействия и выявляются, в той или иной степени, по каждому из них в ходе анализа. Основные резервные возможности более полного использования факторов повышения производительности труда раскрываются чаще всего по следующим направлениям: совершенствование всех аспектов организации труда работников, улучшение использования совокупного рабочего времени, развитие системы материального стимулирования и усиление мотивационных стимулов к производительному труду, внедрение прогрессивных торговых технологий продажи товаров и рост технической оснащенности предприятия.
Таблица 10 - Фонд оплаты труда
Вид оплаты | сумма, тыс.руб | отклонение | |||||
2014 г | 2015 г | 2016 г | за 2015 г | % | за 2016г | % | |
Фонд оплаты труда: | 52358,40 | 50211,60 | 58851,60 | -2146,80 | 95,88 | 8640,00 | 117,21 |
по сдельным расценкам | 27749,95 | 26612,15 | 31191,35 | -1137,80 | 95,89 | 4579,20 | 117,20 |
тарифным ставкам и окладам | 11518,85 | 11046,55 | 12947,35 | -472,30 | 95,7 | 1900,80 | 117,21 |
премии за производственные результаты | 5235,84 | 5021,16 | 5885,16 | -214,68 | 95,9 | 864,00 | 117,21 |
доплаты за профессиональное мастерство | 2617,92 | 2510,58 | 2942,58 | -107,34 | 95,89 | 432,00 | 117,20 |
доплаты за работу в ночное время,сверхурочные часы, праздничные дни | 2094,34 | 2008,46 | 2354,06 | -85,87 | 96 | 345,60 | 117,3 |
оплата ежегодных и дополнительных отпусков | 3141,50 | 3012,70 | 3531,10 | -128,81 | 95,9 | 518,40 | 117,1 |
Выплаты социального характера | 1570,80 | 1506,00 | 1765,20 | -64,80 | 95,88 | 259,20 | 117,21 |
пособия по временной нетрудоспособности | 1570,80 | 1506,00 | 1765,20 | -64,80 | 95,88 | 259,20 | 117,21 |
Итого средств, направленных на потребление | 53929,20 | 51717,60 | 60616,80 | -2211,60 | 95,9 | 8899,20 | 117,20 |
Доля в общей сумме, %: | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 100 | 0,00 | 100 |
фонда оплаты труда | 97,08 | 97,09 | 97,2 | 0,01 | 100,001 | 0,11 | 100,11 |
выплат из чистой прибыли | - | - | - | - | - | - | - |
выплат за счет фонда социальной защиты | 2,8 | 2,90 | 2,91 | 0,10 | 99,97 | 0,01 | 100,003 |
За 2015 год фонд оплаты труда снизился на 2,147 миллиона рублей. В том числе выплаты по сдельным расценкам снизились на 1,14 миллиона рублей, выплаты по тарифным ставкам и окладам уменьшились на 472,3 тысячи рублей, сумма премий за производственные результаты уменьшилась на 214,68 тысяч рублей, доплаты за профессиональное мастерство снизились на 107,34 тысяч рублей, доплаты за работу в ночное время, сверхурочные часы, праздничные дни и оплата ежегодных и дополнительных отпусков также снизились на 85,87 тысяч рублей и 128,81 тысяч рублей соответственно. Выплаты социального характера за 2015 год также уменьшились на 64,8 тысяч рублей. При этом доля фонда оплаты труда в общей сумме средств, направленных на потребление увеличилась на 0,01%, а социальных выплат- на 0,1%
За 2016 год фонд оплаты труда увеличился на 8,64 миллиона рублей. В том числе выплаты по сдельным расценкам увеличились на 4,58 миллиона рублей, выплаты по тарифным ставкам и окладам возросли на 1,9 миллиона рублей, сумма премий за производственные результаты увеличилась 864 на тысячи рублей, доплаты за профессиональное мастерство возросли на 432 тысячи рублей, доплаты за работу в ночное время, сверхурочные часы, праздничные дни и оплата ежегодных и дополнительных отпусков также увеличились на 345,6 тысяч рублей и 518,4 тысяч рублей соответственно. Выплаты социального характера за 2016 год также возросли на 259,2 тысяч рублей. При этом доля фонда оплаты труда в общей сумме средств, направленных на потребление увеличилась на 0,11%, а социальных выплат- на 0,01%
Из этого можно сделать вывод о значительном увеличении фонда оплаты труда и фонда социальной защиты за анализируемый период.
Наибольший удельный вес в составе средств, использованных на потребление, занимает фонд оплаты труда, включаемый в себестоимость продукции.