1.2 Виды денег

За тысячи лет, что человечество использует финансы, деньги пережили большое количество видоизменений. Например, монеты появились еще в древности, и до сих пор не изжили себя. Купюры, главной целью которых была замена металлических денег, не справились со своей задачей, и стали существовать параллельно с монетами. Сегодня мы пользуемся бумажными, металлическими, кредитными и даже электронными деньгами. Современные виды денег очень разнообразны, и со временем их сущность остается прежней, меняются лишь их формы и виды.

Современные экономисты разделяют деньги на четыре категории:

• Товарные
• Обеспеченные
• Фиатные
• Кредитные

Товарные деньги появились в человеческом обществе как средство обмена изделиями, продуктами. В качестве первых денег выступали шкуры и мясо зверей, ракушки, жемчужины, и т.п. Им на смену пришли монеты, которые этот недостаток устранили, также относящиеся к категории товарных денег, поскольку металлы, из которых они изготавливались (золото, серебро, медь, бронза), можно было легко переплавить, превратив в изделие. Товарные виды денег не изжили себя в современном обществе. В качестве примера их существования можно привести сигареты, которые в местах лишения свободы выполняют роль денег. То же самое - жевательная резинка в пионерских лагерях.

Обеспеченные деньги - товары или знаки, которые могут быть обменены на определенное количество драгоценных металлов. Их история началась по данным одним источников, в Шумере, по другим - в Китае. В Шумере глиняные фигурки зверей обменивались на домашних животных, т.е. обеспечивались реальным (живым) товаром. Путешественник Марко Поло, побывав в Китае в XIII в., привез в Европу новость о том, что в стране восходящего солнца много веков действуют бумажные деньги и по не уступают золоту. Для европейцев, использовавших в обращении монеты такое положение вещей было диким и непонятным.

Европа оценила удобство и практичность использования бумажных видов денег (сертификатов), обеспеченных золотом лишь спустя три века. Первоначально банкноты являлись обеспеченными деньгами, удостоверяя наличие соответствующего количества полновесной монеты. Но сегодня, после отмены золотого стандарта, банкноты больше не гарантируются обменом на фиксированный товар, т.е. превратились в символические деньги, сохраняя прежнее название.

Фиатные деньги представляют собой ничем не обеспеченные, символические деньги, которые государство все равно принимает в качестве платы за товары и услуги. К ним относятся все виды безналичных и электронных денег на банковских счетах, а также банкноты в обращении. По мнению исследователей, банкноты окончательно уйдут в историю в ближайшем будущем.

Кредитные деньги - это оформленный долг. Их основными видами являются карта, вексель и чек. Кредитные деньги получили сегодня широкое распространение и повсеместно принимаются к оплате, постепенно вытесняя наличные финансы. Оплата по ним обычно производится в определённый срок, однако, есть варианты, при которых оплата производится в любое время по первому требованию.

В современной системе денежного обращения выделяют следующие виды денег:

1. Наличные деньги

• Разменная монета
• Бумажные деньги
• Казначейские билеты
• Ассигнации
• Кредитные деньги (векселя, банкноты, чеки).

2. Безналичные деньги:

• Кредитные пластиковые карты
• Платежные пластиковые карты
• Электронные деньги

Электронные деньги представляют собой подсистему наличных денег, выпускаемых в обращение банками или специализированными кредитными институтами. Их главное отличие - необязательность использования при платеже банковского счета, когда операция осуществляется от плательщика к получателю без участия банка.

Таким образом, как пойдет эволюция денег дальше -- покажет время. Исследователи уже давно предрекают исчезновение из жизни денег, имеющих физическое воплощение купюр и монет. Однако, последние пока не сдают своих позиций. Возможно, в будущем человечество полностью перейдет на цифры, которыми можно будет легко расплачиваться в магазинах и кафе, за любые товары и услуги.

 

Таким образом, деньги принято разделять на несколько видов. Во - первых, товарные деньги - первый вид обменного эквивалента. В разные времена у разных народов в качестве денег могли использоваться ракушки, домашние животные и их шкуры, какие-то стандартные ценные вещи, например наконечники копий. На более высоком уровне развития цивилизации таким эквивалентом стали золотые и серебряные монеты.

Во - вторых, обеспеченные (репрезентативные деньги). К ним относятся денежные знаки, которые можно обменять на то или иное количество лежащего в их основе реального актива. Их появление было обусловлено в первую очередь простотой использования - удобством и большей безопасностью транспортировки, отсутствием реальной порчи и стирания золота в процессе обращения и прочее.

В - третьих, фиатные (символические) деньги - современные банкноты, выпуском которых занимаются центральные банки. Их стоимость определяется качеством, то есть тем, как они выполняют свои функции и насколько признаются в качестве средства платежа участниками экономических процессов. В - четвертых, современная экономическая наука выделяет в отдельную группу кредитные деньги.

1.3 Функции денег

Современные деньги выполняют четыре основные функции:

Рассмотрим подробнее каждую из функций.

Содержание функции денег как средства обращения заключается в их использовании для оплаты за товары и услуги в процессе осуществления реальных сделок между участниками экономической деятельности. Деньги выполняют роль постоянного посредника между продавцами и покупателями в движении товаров и услуг. Одни и те же хозяйствующие субъекты выступают и в роли покупателей (приобретая за деньги необходимые сырье, материалы, капитальные товары для производства продукции), и в роли продавцов (реализуя за деньги свою готовую продукцию). Механизм использования денег как средства обращения заключен в алгоритме: Товар - Деньги - Товар.

Функцию денег как средства обращения в современной экономике выполняют в основном бумажные деньги или их символы. Кредитные деньги в качестве средства обращения не функционируют, потому что их использование не обеспечивает непрерывность движения денег в алгоритме Т - Д - Т. Деньги в этой функции должны реально присутствовать на всех стадиях процессе товарного обращения, а экономические контрагенты, осуществляющие сделки с использованием бумажных денег, должны рассматривать их как гарантированное средство обращения, основываясь на единых критериях. Такие гарантийные обязательства обеспечивает государство, которое осуществляет эмиссию бумажных денег, определяет масштаб цен и принимает их в качестве платежей налогов, сборов и т.п.

Возрастание функции денег как средства обращения имеет определенные объективные ограничители. Одним из них является инфляция, высокие темпы которой могут привести к расширению объема бартерных сделок между экономическими контрагентами. Своеобразным экономическим ограничителем реализации этой функции денег выступают и разные формы рационирования потребления в процессе осуществления социальной политики государства или отдельных его органов. Содержание функции денег как средства платежа состоит в их использовании участниками экономической деятельности для погашения всех видов задолженности по финансовым обязательствам.

Как средство платежа деньги в первую очередь способны обслуживать движение товаров при их продаже на условиях коммерческого или потребительского кредита. В этой функции движение денег осуществляется по алгоритму, отличному от их движения при функционировании как средства платежа: Товар - Задолженность - Деньги.

Так, из данного алгоритма видно, что из простого посредника обмена (функция средства обращения) деньги превращаются в инструмент обслуживания кредитных отношений между участниками экономической деятельности.

В процессе реализации функции средства платежа деньги обслуживают движение капитала, а не только товаров и услуг. Например, они используются при возврате и обслуживании долга по банковскому кредиту, выплате процентов и погашении облигаций, выплате дивидендов владельцам акций, погашении долга по финансовому лизингу и т.д.

Также реализация функции денег как средства платежа связана с их использованием в процессе погашения финансовых обязательств предприятий в течение осуществления текущей операционной деятельности (выплата заработной платы персоналу, уплата налогов, сборов и т.д.)

Функция денег как средства платежа возникла первоначально сформировалась вне сферы товарного обращения и получила свое дальнейшее развитие в ходе развития кредитных отношений. Реализация данной функции требовала предварительного использования денег как средства накопления, т.е. сохранения стоимости, поэтому при реализации этой функции стало возможным использование кредитных денег в различных формах: векселя, чеки, кредитные карточки, электронные деньги.

Эффективная реализация функции денег как средства платежа обеспечивает:

• Сокращение массы наличных денег в обращении
• Ускорение платежей между участниками экономической деятельности
• Снижение трансакционных издержек
• Укрепление хозяйственных связей между партнерами
• Внедрение современных расчетных технологий и инструментов.

Содержание функции денег как средства накопления (сохранения стоимости) заключается в том, что они могут быть использованы для резервирования запаса будущей покупательной способности, который может быть использован организациями при дальнейших циклах операционного или инвестиционного процесса. Аккумулируя будущую покупательную способность, запас денег обеспечивает их владельцам возможность потребления в будущем периоде.

Функция денег как средства накопления может быть использована организациями в следующих ситуациях:

• Отсутствие эффективных реальных инвестиционных проектов
• Необходимость предварительного формирования инвестиционных ресурсов для реализации предусмотренной инвестиционной программы
• Временная неблагоприятная конъюнктура рынка отдельных видов сырья и материалов
• Необходимость создания страховых резервов денежных средств

Также функцию денег как средства накопления выполняют запасы денежных активов и их эквивалентов (краткосрочных финансовых вложений).

В организации хозяйственной деятельности функция денег как средства накопления играет большую роль. Ее эффективная реализация этой обеспечивает постоянную платежеспособность предприятия и снижает риск его банкротства. Также без накопления (сохранения) капитала в денежной форме невозможно осуществлять инвестиционную деятельность и обеспечить воспроизводство внеоборотных активов. Реализация данной функции позволяет осуществлять страхование коммерческих и финансовых рисков при формировании необходимых целевых резервов для покрытия убытков.

В дополнение к вышеперечисленным функциям деньги также выполняют роль меры стоимости. Мера стоимости - денежная единица, которая используется для сравнения и измерения стоимостей товаров и услуг. Функция денег как меры стоимости в экономической теории была сформулирована одной из первых, так как для осуществления обмена должна была существовать условная единица измерения.

Такой условной единицей измерения в результате эволюции форм стоимости был принят один товар, определяемый как деньги. Роль этого товара была возложена первоначально на благородные металлы - золото и серебро в силу их особых естественных свойств (сохраняемость, портативность, качественная однородность, количественная делимость). В дальнейшем развитии обмена эту роль начали выполнять бумажные деньги. Например, сегодня в Российской Федерации мерой стоимости является рубль. Однородность денег как мера стоимости очень важна для вычислений и ведении отчетности о совершаемых сделках для сопоставления и сравнения стоимости разных товаров немедленно и без особых усилий.

Правительство любой страны может изменять установленный ранее масштаб цен. Такое явление получило название денежной реформы, т.е. перехода от одной меры стоимости к другой, который сопровождается уменьшением общей массах денег. На выполнение деньгами функции меры стоимости не оказывают влияния инфляционные процессы, протекающие в стране. Под влиянием инфляции может измениться масштаб цен, в которых оценивается относительная стоимость товаров и услуг и связанная с этим изменением девальвация (официальное уменьшение золотого содержания) или ревальвация (официальное увеличение золотого содержания) национальной денежной единицы.

Мировые деньги - это функция, в которой деньги обслуживают движение стоимости в международном экономическом обороте и обеспечивают реализацию взаимоотношений между странами. Выделение функции мировых денег обусловлено особенностями движения стоимости на мировом рынке, определенных делением этого рынка государственными границами. Благодаря этому разделению появляется специфический субъект экономических отношений - государство, которое представляет и защищает интересы страны в целом. На мировом рынке возникают экономические противоречия высокого уровня, влияющие на отношения непосредственных покупателей и продавцов.

Деньги на мировом рынке выполняют функции общего платежного средства, общего покупательского средства, а также средства переноса богатства из одной страны в другую. Мировые деньги представляют собой комплексную функцию, повторяющую все функции, присущие деньгам, на внутреннем рынке. Данное обстоятельство дало основания многим экономистам не выделять мировые деньги как отдельную функцию. С такой позицией можно было бы согласиться, если бы все национальные деньги были свободно конвертируемыми. Однако, функционирование денег большинства стран ограничено их национальными границами, что дает основание выделить мировые деньги в отдельную функцию.

Таким образом, деньги выступают активным элементом и составной частью всего экономического воспроизводственного процесса, обслуживая все его фазы (производство, распределение, обмен, потребление). Функционируя в системе производственных отношений и обеспечивая движение стоимости валового внутреннего продукта и национального дохода, деньги отражают определенную сторону объективной хозяйственной деятельности. Функции денег выражают их внутреннюю основу и содержание, а также рассматриваются как проявление их сущности и выполняются только с участием людей. Выполнение деньгами своих функций зависит от множества факторов, таких как денежная система, темпы инфляции, виды денег и т.п.