1.2 Основные признаки и функции банков

Анализируя понятия «банк» и «банковская система», следует прежде всего разобраться в сущности этих понятий.

В научной литературе встречаются различные определения банка, но, на наш взгляд, большую часть из них можно обобщить, рассматривая банк как кредитно-финансовую организацию, которая аккумулирует денежные средства и накопления, а также предоставляет кредиты, осуществляет денежные расчеты, выпускает и ведет учет векселей и других ценных бумаг, эмиссию денег, осуществляет операции с золотом, иностранной валютой и выполняет другие функции. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»  [1] содержит следующее определение понятия банка:

«Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

Таким образом, банк – это особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.  Основным назначением банка является посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам, а также в платежах. В результате такого перемещения свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.

Работая в сфере обмена, банк действует как регулятор денежного оборота в наличной и безналичной формах. Конкретным результатом банковской деятельности выступает банковский продукт, под которым понимается группа особых услуг, оказываемых банком своим клиентам.

Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны. Стимулы к сбережению свободных средств населения и накоплению капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране.

Посредничество в платежах – это основополагающая функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках, обслуживающих юридических и физических лиц, лежит ответственность за своевременное выполнение поручений по совершению платежей клиентов [7;9].

В современной экономической теории банки рассматриваются как особый вид финансовых посредников. С этой точки зрения банкам присущи следующие существенные признаки:

• как и всякие финансовые посредники, банки осуществляют обмен долговыми обязательствами, т.е. выпускают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими эмитентами;
• банки формируют собственные обязательства на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам вкладов; выступая в качестве финансового посредника, они принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами;
• как депозитные финансовые посредники, банки имеют высокий уровень «финансового рычага», т.е. доли заемных средств в структуре пассива; банки формируют кредитные ресурсы главным образом за счет заемных средств, что делает их зависимым от внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью со стороны центрального банка и других органов;
• банки имеют право открывать и обслуживать расчетные, текущие, валютные и другие счета, эмитировать безналичные платежные средства и на этой основе обеспечивать функционирование платежной системы [8].

Как следует из выше изложенного,  банк является кредитной организацией, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлекать во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

Однако для познания сущности банка больше требуется не уяснение того, какие операции он выполняет, а того, какими специфическими признаками он обладает. И в дополнение ранее указанных признаков следует отметить специфические признаки коммерческого банка, указанные на рис.1.1 [8;17]

В соответствии с выделенными признаками банки выполняют определенные функции и решают соответствующие задачи. Через функции и задачи, которые в соответствии с законодательными и нормативными актами относятся исключительно к компетенции банков, можно уяснить основное содержание их деятельности. В тесно взаимосвязанных между собой функциях проявляется сущность коммерческого банка. С учетом специфики кредитных организаций выделяют три наиболее общих базовых функции банка, а именно: аккумуляция денежных средств; трансформация ресурсов и регулирование денежного оборота [5].

Первой функцией банка связана с привлечением и накоплением временно свободных денежных средств. Денежные средства, сосредоточенные в банке, с одной стороны, приносят их владельцам определенный процентный доход, а с другой – служат источником ресурсов для проведения ссудных операций. Именно с помощью финансовых организаций временно свободные денежные средства становятся ссудным капиталом, который используется банками для кредитования.

Вторая функция направлена на посредничество в кредитовании и создание кредитных денег. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и нуждающимися в них мешает много факторов. Например, несовпадение размера предлагаемого в ссуду денежного капитала с требуемой суммой займа или объемом спроса на него, несовпадение срока высвобождения этого капитала со сроком ссуды, риски невозврата кредита и т. д. Выполняя функцию финансового посредника, банк устраняет эти проблемы.

Посредством депозитных и ссудных операций они перераспределяют ресурсы между участниками экономических отношений. Временно свободные денежные средства направляются туда, где существует потребность в них и где они способны принести экономическую выгоду. Банк обязательно просчитывает кредитные риски. Кроме того, кредитные организации при кредитовании обязаны оставлять определенную часть средств вкладчиков в форме резерва, остальную часть они могут выдавать в виде ссуд. При этом при выдаче кредита происходит увеличение общего количества безналичных денег, находящихся в обращении, и наоборот, когда клиент погашает ссуду, денежная масса сокращается.

Третьей функцией является посредничество в проведении расчетов и платежей. Через банки проходят платежи населения, предприятий, организаций и т. д. Сегодня кредитные организации обеспечивают и регулируют процесс расчетов практически между всеми субъектами экономических отношений. Банки предлагают клиентам различные формы расчетов: платежные поручения, инкассо, аккредитивы, чеки, векселя,  Банковские  карты и т. д. В последние годы активно развиваются электронные безналичные расчеты. Кредитные организации отвечают за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей [5].

Стоит отметить, что кроме базовых функций, банки осуществляют также посредничество на фондовом рынке, предоставляют консультационные и информационные услуги и т. д.

Особое положение среди банков занимает Центральный банк РФ, который может осуществлять функции, предусмотренные только для Банка России. В результате проведения банковской реформы Федеральным Законом от 10 июля 2002 года «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» были четко определены место Банка России в кредитно-финансовой системе и его функции [2].

Принято выделять пять основных задач, которые стоят перед Центральным банком РФ. Банк России призван быть: эмиссионным центром страны;  банкиром правительства; органом регулирования экономики денежно-кредитными методами и выполнять роль главного расчетного центра страны. Решая эти пять задач, ЦБ выполняет три основные функции: регулирующую, контролирующую и информационно-исследовательскую.      Конкретные функции Банка России определены Конституцией РФ и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»[2]. Основная цель деятельности Банка России – это защита и обеспечение стабильности рубля. При этом Банк России выступает как единственный эмиссионный центр, а также как орган банковского регулирования и надзора. Комплекс основных функций Банка России закреплен в ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а основные из них такие:

• обеспечение устойчивости национальной валюты, минимизация инфляции (эмиссия наличных денег, организация их обращения, определение системы, порядка и формы расчетов, разработка и проведение единой денежно-кредитной политики, регулирование денежного обращения, валютное регулирование и валютный контроль);
• обеспечение эффективности и стабильности банковской системы (государственная регистрация, выдача и отзыв лицензий коммерческих банков, установление правил бухгалтерского учета, регистрация выпуска и размещения ценных бумаг банков, кредитор последней инстанции коммерческих банков, банковские операции по поручению Правительства) [15;19].

Успешное выполнение функций Центрального Банка – необходимое условие эффективного развития банковской системы и рыночной экономики всей страны. И хотя спектр современных банковских услуг претерпевает определенные изменения, но практически все они основаны на перечисленных выше функциях и связаны с четырьмя главными категориями:

• привлечением временно свободных денежных средств физических и юридических лиц для организации выгодного вложения;
• предоставлением привлеченных средств во временное платное пользование субъектам народного хозяйства;
• посредничеством между населением и хозяйствующими субъектами в проведении расчетных операций по приобретению товаров и оказываемых услуг и распространением новых форм цифровых денег для ускорения и безопасности платежей хозяйствующих субъектов.

Только через качественное осуществление своих функций банки способны обеспечить стабильное развитие не только банковской системы, но и экономики государства.

1.3 Механизм взаимодействия и организация деятельности

Для понимания принципа деятельности банковской системы и отдельных кредитных организаций, их взаимодействия и конкуренции следует сначала проанализировать основы организации деятельности банковских структур.

В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» [1] кредитная организация  (КО) – это юридическое лицо, которое на основании специального разрешения Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, нацеленные на получение прибыли. Правовое регулирование деятельности КО, в том числе - коммерческих банков обеспечивается федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации», а  также Гражданским кодексом РФ и Налоговым кодексом РФ.

КО может организовываться на основе любой формы собственности в виде хозяйственного общества. Коммерческие банки являются разновидностью КО и представляют собой финансовые учреждения, являющееся частью кредитной системы страны. Коммерческие банки согласно законодательства могут осуществлять следующие банковские операции относятся (ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности») [1]:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас четных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов). КО вправе осуществлять все банковские операции и другие сделки в рублях, а также в иностранной валюте (при наличии соответствующей лицензии Банка России). При этом КО запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью (эти ограничения не касаются заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами) [17].

Существует 4 главных принципа деятельности коммерческого банка.  Первым и основополагающим принципом является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Другими словами, коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов Например, если банк привлек средства на короткие сроки (краткосрочные вклады или вклады до востребования), а вкладывает их главным образом в долгосрочные ссуды, то под угрозой оказывается его ликвидность [14].

Вторым не менее важным принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является его полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков и распоряжение доходами, остающимися после уплаты всех налогов. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров.

Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип состоит в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя клиентам ссуды, коммерческий банк прежде всего исходит из соображений прибыльности, риска и ликвидности. Направленность на общегосударственные интересы не соответствует коммерческому характеру работы банка и неизбежно приведет к кризису ликвидности.

И, наконец, четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными (не административными) методами. Государство только задает «правила игры» для коммерческих банков, но не дает им приказы. Центральный банк может и должен контролировать деятельность коммерческих банков, но лишь в качестве надзора и в рамках закона [14;18].

Госрегистрация КО и получение лицензии на осуществление банковских операций производится в соответствии со ст.14 ФЗ «О банках и банковской деятельности». Для этого КО должна предоставить в Банк России представляются соответствующие документы (перечень указан в ФЗ). На основе представленных документов Банк России принимает решение о регистрации коммерческого банка и выдаче ему лицензии (ст. 15 ФЗ «О банках и банковской деятельности») [1]. Принятие решения о регистрации и выдаче лицензии (или отказе в этом) производится в срок не более шести месяцев с даты представления документов.

После принятия положительного решения Банк России направляет в регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для официальной регистрации коммерческого банка как юридического лица – внесения записи в единый государственный реестр юридических лиц. Также в Центральном банке РФ ведется Книга государственной регистрации кредитных организаций.

Для оплаты уставного капитала Банк России открывает зарегистрированному банку корреспондентский счет в Банке России. При предъявлении документов об оплате 100 % объявленного уставного капитала Банк России в трехдневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций. Статья упомянутого ФЗ предусматривает условия для отказа в регистрации банка и выдаче ему лицензии (несоответствие кандидата, предлагаемого на должность руководителя кредитной организации или на должность члена совета директоров; неудовлетворительное финансовое положение учредителей банка и др). Порядок ликвидации коммерческого банка определяется статьями 23, 23.1–23.4 ФЗ и предполагает две основные формы: либо по инициативе Банка России (принудительная). либо по решению учредителей коммерческого банка (добровольная).

Ликвидатором кредитной организации, имевшей лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, является Агентство по страхованию вкладов [14;17]. Полный спектр взаимоотношений Банка России с коммерческими банками определен в гл. 11 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [2]. В частности, Банк России может взаимодействовать с кредитными организациями, их ассоциациями (союзами), проводить консультации с ними перед принятием наиболее важных решений нормативного характера, давать различные разъяснения, рассматривать предложения по вопросам регулирования банковской деятельности. А это означает, что  Центральный банк играет ключевую роль в выполнении функций банков и в конечном результате – в развитии экономики государства в целом, ведь от того, какой курс в своей политике он примет, будет зависеть дальнейшее развитие экономики государства.